董事/稽核/會計師溝通

1. 每會計年度終了前會將次一年度稽核計畫提報董事會決議。
2. 內部稽核依年度稽核計畫進行查核，並於查核結束日之次月底前將內部稽核報告提交獨立董事審閱，獨立董事審閱後若有疑問或指示，會向稽核主管詢問或告知。
3. 每季會於董事會報告稽核計畫執行情形。
4. 本公司內部控制制度有效性之考核及內部控制度聲明書提報審計委員會審議。

獨立董事與會計師每年至少二次會議，會計師就本公司年度財務報表查核相關事項進行重點說明，並針對近期法令修正適用事項進行討論及溝通。